รายงานการประเมินตนเอง ประจำปีการศึกษา 2554

องค์ประกอบที่ 8 การเงินและงบประมาณ

ตัวบ่งชี้ที่ 8.1 ระบบและกลไกการเงินและงบประมาณ

หน่วยงานผู้รับผิดชอบตัวบ่งชี้ระดับมหาวิทยาลัย: สำนักงานอธิการบดี กองกลาง ,งานการเงิน,กองนโยบายและแผน
ผู้กำกับดูแลตัวบ่งชี้ : อ.ดร.สุพจน์ ทรายแก้ว ดร.ฉวีวรรณ ศิละวรรณโณ ,น.ส.กรรณิการ์ พราหมณ์สำราญ นางนงลักษณ์ สมณะ	ผู้จัดเก็บรวบรวมข้อมูล/รายงานผลการดำเนินงาน : 1.นางนิธิวดี เจริญสุข
โทรศัพท์ :	โทรศัพท์ :
E-mail :	E-mail :

ชนิดของตัวบ่งชี้ : กระบวนการ

เกณฑ์มาตรฐาน :

1.	มีแผนกลยุทธ์ทางการเงินที่สอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ของสถาบัน

2.	มีแนวทางจัดหาทรัพยากรทางด้านการเงิน หลักเกณฑ์การจัดสรร และการวางแผนการใช้เงินอย่างมีประสิทธิภาพ โปร่งใส ตรวจสอบได้

3.	มีงบประมาณประจำปีที่สอดคล้องกับแผนปฏิบัติการในแต่ละพันธกิจและการพัฒนาสถาบันและบุคลากร

4.	มีการจัดทำรายงานทางการเงินอย่างเป็นระบบ และรายงานต่อสภาสถาบันอย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง

5.	มีการนำข้อมูลทางการเงินไปใช้ในการวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย และวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงของสถาบันอย่างต่อเนื่อง

6.	มีหน่วยงานตรวจสอบภายในและภายนอก ทำหน้าที่ตรวจ ติดตามการใช้เงินให้เป็นไปตามระเบียบและกฎเกณฑ์ที่สถาบันกำหนด

7.	ผู้บริหารระดับสูงมีการติดตามผลการใช้เงินให้เป็นไปตามเป้าหมาย และนำข้อมูลจากรายงานทางการเงินไปใช้ในการวางแผนและการตัดสินใจ

หมายเหตุ

แผนกลยุทธ์ทางการเงิน เป็นแผนระยะยาวที่ระบุที่มาและใช้ไปของทรัพยากรทางการเงินของสถาบันที่สามารถผลักดันแผนกลยุทธ์ของสถาบันให้สามารถดำเนินการได้ แผนกลยุทธ์ทางการเงินจะสอดรับกับแผนกลยุทธ์ของสถาบัน สถาบันควรประเมินความต้องการของทรัพยากรที่ต้องจัดหาสำหรับการดำเนินงานตาม กลยุทธ์และประเมินมูลค่าของทรัพยากรออกมาเป็นเงินทุนที่ต้องการใช้ ซึ่งจะเป็นความต้องการเงินทุนในระยะยาวเท่ากับเวลาที่สถาบันใช้ในการดำเนินการให้กลยุทธ์นั้นบังเกิดผลจากนั้นจึงจะกำหนดให้เห็นอย่างชัดเจนถึงที่มาของเงินทุนที่ต้องการใช้ว่าสามารถจัดหาได้จากแหล่งเงินทุนใด เช่น รายได้ค่าธรรมเนียมการศึกษา งบประมาณแผ่นดินหรือเงินอุดหนุนจากรัฐบาล เงินทุนสะสมของหน่วยงาน เงินบริจาคจากหน่วยงานภายนอกหรือศิษย์เก่า หรือสถาบันจะต้องมีการระดมทุนด้วยวิธีการอื่น ๆ อีกเพิ่มเติม เช่น การแปลงทรัพย์สินทางปัญญาเป็นมูลค่า รวมทั้งมีวิธีวิเคราะห์ต้นทุนของการดำเนินงานอีกด้วย เช่น ต้นทุนต่อหน่วยในการผลิตบัณฑิตในแต่ละหลักสูตร โดยที่ระยะเวลาของแผนกลยุทธ์ทางการเงินจะเท่ากับแผนกลยุทธ์ของสถาบัน

เกณฑ์การประเมิน

คะแนน 1	คะแนน 2	คะแนน 3	คะแนน 4	คะแนน 5
มีการดำเนินการ 1 ข้อ	มีการดำเนินการ 2 หรื 3 ข้อ	มีการดำเนินการ 4 หรือ 5 ข้อ	มีการดำเนินการ 6 ข้อ	มีการดำเนินการ 7 ข้อ

การประเมินตนเอง

เป้าหมาย	การประเมินตนเอง	คะแนน	การบรรลุเป้าหมาย
7 ข้อ	จำนวน 7 ข้อ (ข้อ 1-7)	5 คะแนน	บรรลุ

ผลการดำเนินงาน

1. มหาวิทยาลัยได้จัดทำแผนกลยุทธ์ทางการเงินประจำปีงบประมาณ 2555ที่สอดคล้องกับแผนปฏิบัติราชการประจำปีงบประมาณ 2555 ของมหาวิทยาลัย(เอกสารหมายเลข 8.1.1 (1))โดยมีการประชุมการจัดทำแผนกลยุทธ์ทางการเงิน (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.1(2)) ที่ห้องประชุมสภามหาวิทยาลัย ตามคำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการจัดทำแผนกลยุทธ์ทางการเงิน ที่ 2173/2554 (เอกสารหมายเลย สกอ.8.1.1(3))

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.1(1)แผนกลยุทธ์ทางการเงินของมหาวิทยาลัยประจำปีงบประมาณ 2555
สกอ.8.1.1(2) รายงานการประชุมการจัดทำแผนกลยุทธ์ทางการเงินของมหาวิทยาลัย ประจำปีงบประมาณ 2555
สกอ.8.1.1(3) คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการจัดทำแผนกลยุทธ์ทางการเงินของมหาวิทยาลัย เลขที่ 2173/2554 สั่ง ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2554

2. มหาวิทยาลัย ได้มีการวิเคราะห์ทรัพยากรที่ต้องการใช้ในการดำเนินงานตามแผนกลยุทธ์ของมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.2(1)) โดยประมาณการรายรับรายจ่าย (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.2(2)) และวางแผนการจัดหางบประมาณเพิ่มเติมจากรายได้ประจำที่มีอยู่เพื่อดำเนินงานตามแผนกลยุทธ์ของมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.2(3) 8.1.2(4) และ 8.1.2(5) ภายใต้
- ระเบียบงบประมาณ (เอกสารหมายเลขสกอ.8.1.2(6))
- ระเบียบกระทรวงการคลัง (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.2(7))
- ระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการพัสดุ พ.ศ. 2535 และที่แก้ไขเพิ่มเติม (เอกสารหมายเลข สกอ. 8.1.2(8)) - ประกาศ ระเบียบและข้อบังคับของมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข สกอ. 8.1.2(9))

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.2(1) แผนกลยุทธ์ทางการเงินที่เกิดจากการวิเคราะห์ทรัพยากรที่ต้องใช้ในการ ดำเนินงานตามแผนกลยุทธ์ของมหาวิทยาลัย
สกอ.8.1.2(2) รายละเอียดการประมาณการรายรับ - รายจ่ายประจำปีงบประมาณ 2555
สกอ.8.1.2(3)แผนจัดหางบประมาณเพิ่มเติมจากรายได้ประจำที่มีอยู่ประจำปรงบประมาณ 2555
สกอ.8.1.2(4) คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารจัดการเงินฝากธนาคาร เลขที่ 1894/2554 วันที่ 11 มิถุนายน 2554
เลขที่ 21801/2555วันที่ 20 ตุลาคม 2555
สกอ.8.1.2(5)รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารจัดการเงินฝากธนาคาร วันจันทร์ที่ 25 มิถุนายน 2555 ,วันอังคารที่ 11 กันยายน 2555 และ วันจันทร์ที่ 11กุมภาพันธ์ 2556
สกอ.8.1.2(6) ระเบียบงบประมาณ
สกอ.8.1.2(7) ระเบียบกระทรวงการคลัง
สกอ.8.1.2(8) ระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรี ว่าด้วยการพัสดุ พ.ศ. 2535 และที่แก้ไข เพิ่มเติม สกอ.8.1.2(9) ประกาศ ระเบียบและ ข้อบังคับของมหาวิทยาลัย

3. มหาวิทยาลัยได้มีการจัดสรรงบประมาณประจำปี 2555 (เอกสารหมายเลข 8.1.3(1) และ 8.1.2(2)) ให้กับหน่วยงานต่างๆของมหาวิทยาลัยซึ่งสอดคล้องกับแผนปฏิบัติการในแต่ละพันธกิจเพื่อเป็นการพัฒนามหาวิทยาลัย และบุคลากรของมหาวิทยาลัย

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.3(1).คู่มือการจัดสรรงบประมาณประจำปีงบประมาณ 2555
สกอ.8.1.3(2).ผลการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ 2555 และผลการวิเคราะห์ความสอดคล้องกับแผนปฏิบัติราชการประเด็น ต่างๆ

4. หน่วยงานการเงินของมหาวิทยาลัย จัดทำรายงานการเงิน ( สรุปยอดเงินคงคลัง งบดุล งบรายได้-ค่าใช้จ่าย งบทดลอง ) ด้วยระบบบัญชี 3 มิติ (เอกสารหมายเลข สกอ. 8.1.4 (1 )และ 8.1.4 (2))
มหาวิทยาลัยนำรายงานการเงินเสนอต่อสภามหาวิทยาลัยเป็นประจำทุกเดือน (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.4 (2) 8.1.4 (3) และ 8.1.4(4))

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.4(1).คู่มือการใช้โปรแกรม PBBS Studio.NB (ระบบงบประมาณ พัสดุ การเงินและบัญชีกองทุน โดยเกณฑ์ พึงรับพึงจ่าย ลักษณะ 3 มิติ )
สกอ.8.1.4(2).รายงานการเงิน เดือน ตุลาคม 2554 ถึง กันยายน 2555
สกอ.8.1.4(3).รายงานการประชุมสภามหาวิทยาลัย เดือน ตุลาคม2554 ถึง กันยายน 2555
สกอ.8.1.4(4).มติที่ประชุมสภามหาวิทยาลัย เดือน ตุลาคม 2554 ถึง กันยายน 2555

5. มหาวิทยาลัยนำรายงานเงินฝากธนาคารเสนอที่ประชุมคณะกรรมการบริหารจัดการเงินฝากธนาคารเพื่อวิเคราะห์ผลตอบแทน สถานะทางการเงินและความมั่นคงของมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข 8.1.5(1))
มหาวิทยาลัย ได้จัดทำรายงานการใช้จ่ายงบประมาณประจำเดือนและรายงานการปฏิบัติราชการรอบ 6 เดือน 12 เดือน เสนอที่ประชุมคณะกรรมการบริหารมหาวิทยาลัยเป็นประจำทุกเดือนเพื่อวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย สถานะทางการเงินและความมั่นคงของมหาวิทยาลัย(เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.5(2))   มหาวิทยาลัยนำรายงานการเงิน (สรุปยอดเงินคงคลัง งบดุล งบรายได้-ค่าใช้จ่าย งบทดลอง )เสนอที่ประชุมสภามหาวิทยาลัยเป็นประจำทุกเดือนเพื่อวิเคราะห์ผลตอบแทน ค่าใช้จ่าย สถานะทางการเงินและความมั่นคงของมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.5(3))

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.5(1).รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารจัดการเงินฝากธนาคาร
    วันจันทร์ที่ 25 มิถุนายน 2555
    วันอังคารที่ 11 กันยายน 2555 และ
    วันจันทร์ที่ 11กุมภาพันธ์ 2556
สกอ.8.1.5(2).รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารมหาวิทยาลัยครั้งที่ 2/2555 ถึงครั้งที่ 12/2555
สกอ.8.1.5(3) รายงานการประชุมสภามหาวิทยาลัย เดือนตุลาคม 2554 ถึง กันยายน2555

6. มหาวิทยาลัย มีหน่วยตรวจสอบภายในทำหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติงานเกี่ยวกับการบริการงบประมาณ การบริหารการเงิน การบริหารพัสดุและทรัพย์สินรวมทั้งการบริหารงานด้านอื่น ๆ ของมหาวิทยาลัยให้เป็นไปตาม กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.6(1))และจัดจ้างผู้ตรวจสอบบัญชีภายนอก จาก บริษัท เอ.เอซี.ออดิท คอร์ปอเรชั่น จำกัดทำหน้าที่ตรวจ ติดตามการใช้เงินให้เป็นไปตามระเบียบและกฎเกณฑ์ที่มหาวิทยาลัยกำหนด(เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.6(2) –สกอ.8.1.6(4))

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.6(1).รายงานการตรวจสอบจากหน่วยตรวจสอบภายใน
สกอ.8.1.6(2).เอกสารจัดจ้างผู้ตรวจสอบภายนอกตามสัญญาจ้างเลขที่ 6/2555 ลงวันที่ 22 มีนาคม 2555
สกอ.8.1.6(3) รายงานการตรวจสอบจากผู้ตรวจสอบ บัญชี บริษัท เอ. เอซี. ออดิท คอร์ปอเรชั่น
สกอ.8.1.6(4) บันทึกขัอความที่ 015/2556เรื่องขออนุญาตดำเนินการจัดจ้างตรวจสอบบัญชีประจำปีงบประมาณ 2555

7. มหาวิทยาลัย ได้นำรายงานการเงิน (งบรายได้-ค่าใช้จ่าย)ประจำเดือน เสนออธิการบดีเป็นประจำ (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.7(1)) และนำรายงานการเงินของมหาวิทยาลัยเสนอเข้าที่ประชุมสภามหาวิทยาลัยเพื่อให้ผู้บริหารสามารถวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงของมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.7(2))              มหาวิทยาลัย ได้จัดทำรายงานการใช้จ่ายงบประมาณรายไตรมาส สรุปผลการเบิกใช้งบประมาณประจำเดือนและรายงานผลการจัดเก็บรายได้ประจำเดือนจาการจัดการศึกษาและการดำเนินงานภาระกิจอื่นๆของมหาวิทยาลัยในปี งบประมาณ 2555เสนอที่ประชุมคณะกรรมการบริหารมหาวิทยาลัย (เอกสารหมายเลข สกอ.8.1.7(3) –สกอ. 8.1.7 (4))

เอกสารหลักฐาน
สกอ.8.1.7(1) รายงานทางการเงิน (งบรายได้- ค่าใช้จ่าย) ประจำเดือนของ มหาวิทยาลัยที่เสนออธิการบดี
สกอ.8.1.7(2)รายงานการประชุมสภามหาวิทยาลัย เดือนตุลาคม 2554 ถึง กันยายน 2555
สกอ.8.1.7(3)รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารมหาวิทยาลัยครั้งที่ 2/2555 ถึงครั้งที่ 12/2555
สกอ.8.1.7(4)รายงานการใช้จ่ายเงินรายไตรมาส
            ไตรมาส 1-2 (ต.ค.54 – มี.ค.55)
            ไตรมาส 3    (ต.ค.54 – มิ.ย.55)
            ไตรมาส 4    (ต.ค.54 – ก.ย.55)

จุดเด่น/แนวทางพัฒนา

จุดเด่น

1.แผนกลยุทธ์ทางการเงินที่สอดคล้องกับแผนปฏิบัติราชการ
2.ระบบฐานข้อมูลที่เป็นระบบใช้ในการควบคุมตัดสินใจและวิเคราะห์การใช้จ่ายงบประมาณ

จุดอ่อน/แนวทางเสริม

การใช้จ่ายเงินงบประมาณที่เร่งด่วน แต่จำเป็นบางรายการไม่เป็นไปตามแผน